2016年证券发行与承销模拟试题及答案（一）

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D. 投资人承担的风险水平 

37.如果公司有下列情形之一的，不得再次发行公司债券——。 
A. 前一次发行的公司债券尚未募足  
B. 连续亏损三年 
C. 公司未按规定进行信息披露 
D. 对已发行的公司债券或者其债务有违约或者延迟支付本息的事实，且仍处于继续状态的 

38.下列关于可转换公司债券叙述正确的是——。 
A .它可以按照约定的条件转换成公司股票的公司债券。 
B .可转换债券采取不记名式无纸化发行方式 
C. 期限最短可为1 ，最长为5年 
D. 可转换债券可以依法转让，质押和继承 

39.我国债券发行方式有——。 
A. 公开招标方式 
B. 承销包销方式 
C. 行政分配式 
D. 私募方式 

40.公司发行可转换债券应该符合的条件有——。 
A. 最近3年连续盈利，且最近3年净资产利润率平均在6％上，属于能源，原材料，基础设施类的公司可以略低，但是不得低于7％ 
B.可转换债券余额不超过公司净资产额的70% 
C. 累计债券余额不超过公司净资产额的40％ 
D. 可转换公司债券的发行额不少于人民币1亿元 
E. 有具有代为清偿债务能力的保证人的担保  www.jiaoshi66.com
41．发行人应披露本次发行的基本情况，主要包括——。 
A.发行费用概算 B.每股面值 C.总股本 D.每股发行价 E.承销方式 

42．与发行人有关的风险因素有——。 
A.市场风险 B.财务风险 C.政策性风险 D.管理风险 E.业务经营风险 

43．国际债券的发行方式主要有——。 
A.公募 B.私募 C.代销 D.全额包销 E.余额包销 

44．企业债券的承销方式有——。 
A.代销 B.全额包销 C.助销 D.余额包销 E.转销 

45．债券利息支付方式一般为——。 
A.以单利计付利息一次性付息  
B.以复利计付利息一次性付息  
C.以贴现方式计付利息一次性付息 
D.以连续利息计付利息一次性付息E.分次付息 

46．债券的发行价格——。 
A.只能等于面值  
B.可以等于面值  
C.可以低于面值 
D.可以高于面值  
E.不可以高于面值 

47．国际债券的发行条件主要有——。 
A.资信评级 B.票面利率 C.担保 D.承销商 E.偿还期限 

48．国际债券的偿还方式——。 
A.可以是债券期满一次偿还  
B.只能是债券期满一次偿还  
C.可以在中途开始偿还 
D.不可以在中途偿还  
E.A或C 

49．信息披露的原则是——。 
A.真实性原则  
B.完整性原则  
C.准确性原则  
D.连续性原则  
E.及时性原则 

50．发行人应披露的关联方有——。 
A. 控股股东  
B.对控股股东有实质影响的自然人  
C.发行人参与的联营企业 
D.控股股东参股的企业  
E.关键管理人员控制的企业  www.jiaoshi66.com

56．在上市公告书中，发行人应披露股票首次公开发行后至上市公告书公告前已发生的可能对发行人有较大影响的其他重要事项，主要包括——。 
A.发行人住所的变更  
B.主要投入、产出物供求及价格的重大变化  
C.主要业务发展目标的进展  
D.重大会计政策的变动  
E.会计师事务所的变动 

57．购销商品、提供劳务发生的关联交易，至少应披露以下内容——。 
A.关联交易方  
B.交易内容  
C.定价原则  
D.交易价格  
E.交易金额 

58．在发行新股招股说明书中，资产、股权转让发生的关联交易，至少应披露以下内容——。 
A.定价原则  
B.资产的帐面价值  
C.评估价值  
D.转让价格  
E.结算方式及获得的转让收益 

59．在发行新股招股说明书中，招股说明书应披露本次发行方案的基本情况，主要包括——。 
A.发行股票的种类、每股面值、股份数量  
B.预计募集资金总额  
C.股权登记日和除权日  
D.承销期间的停牌、复牌及新股上市的时间安排  
E.收款银行 

60．在发行新股招股说明书中，招股说明书应当至少披露与本次承销和发行有关的下列事项——。 
A.承销方式(包销或代销)  
B.承销期的起止时间  
C.全部承销机构的名称及其承销量 
D.发行费用 E.发行人律师事务所 

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三、判断题 
1. 银行证券保险行业上市公司应同时聘请中外各一家会计师事务所分别提供会计报表审计服务。 
2. 境外注册的会计师事务所执行银行证券保险行业上市公司审计业务实行临时许可证管理。境外事务所申请临时许可证，应向中国证监会申报，经中国证监会批准后，方可执行业务。 
3. 中国证监会派出机构按照中国证监会统一部署组织实施辖区内的公司检查工作。 
4. 上市公司审计应由两名具有证券相关业务资格的注册会计师签名. 
5. 国有企业股份制改组时，严禁将国有资产低价折股、低价出售或者无偿分给个人。 
6. 资产评估基本原则是进入股份有限公司的资产都必须进行评估。 
7. 公开发行股票的公司，其财务审计与资产评估工作可以由同一家机构承担。 
8. 对不同公司投入公司的同类资产，应当采用同一价格标准评估。 
9. 产权界定的原则是：谁投资，谁拥有产权 
10.商誉作为无形资产可以作价入股. 
11. 上市公司审计应由五名具有证券相关业务资格的注册会计师签名。 
12. 法律审查必须由具有从事证券法律业务资格的律师进行操作。 
13. 发行人向中国证监会报送申请文件前，或在报送申请文件后且证券尚未发行前更换为本次发行证券所聘请的律师或律师事务所的，更换后的律师或律师事务所及发行人应向中国证监会分别说明。 
14.更换后的律师或律师事务所应对原法律意见书和律师工作报告的真实性和合法性发表意见。 
15. 国家专有地财产和土地资源、股东个人资产、破产申请发生前已经为债权设置担保的财产以及他人存放的财产不得作为破产财产。 
16.股份有限公司的创立大会应有代表股份总数2/3以上的认股人出席。 
17.我国现行法律规定，股份有限公司的登记机关为各地工商行政管理部门。 
18. 律师应及时、准确、真实地制作工作底稿，工作底稿的质量是判断律师是否勤勉尽责的重要依据。 
19. 律师工作底稿由上市公司保存，保存期限至少7年 
20. 破产宣告后公司就丧失了对公司财产的管理处分权，由清算组接管公司。 
21.存在为股东及股东的附属公司或者个人债务提供担保的行为，中国证监会不予核准其新股的发行申请。 
22.发行申请未获核准的上市公司，自中国证监会作出不予核准的决定之日起一年内不得再次提出新股发行申请。 
23.当公司负债率过高时，通过发行股票增加公司的资本，可以有效地降低期负债比例，改善公司财务结构。 
24发行人申请公开发行股票，向社会公众发行地部分不少于公司拟发行股本总额地30％，拟发行股本超过4亿地，可酌情降低向社会公众发行部分地比例。 
25上市公司必须与控股股东在经营、财务、资产商分开，保证上市公司各方面地独立。 
26证券公司持有发行人7％以上的股份，或是前五名股东之一。不得成为股票发行人的主承销商，但是可以成为副主承销商。 

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